• laporan keuangan salah saji dan "memasak buku": Contoh termasuk Qwest, Enron, Global Crossing, WorldCom, dan Xerox, antara lain. Beberapa penipuan ini melibatkan 20 orang atau lebih membantu menciptakan hasil keuangan fiktif dan menyesatkan publik. Meskipun tidak semua terkait dengan penipuan, jumlah penyajian kembali laporan keuangan yang 323 pada tahun 2003, 330 pada tahun 2002, 270 pada tahun 2001, dan 233 pada tahun 2000. • pinjaman eksekutif pantas dan penjarahan perusahaan: Contohnya termasuk John Rigas (Adelphia), Dennis Kozlowski ( Tyco), dan Bernie Ebbers (WorldCom). • skandal perdagangan Insider: Contoh yang paling terkenal adalah Martha Stewart dan Sam Waksal, keduanya telah divonis untuk menjual saham ImClone. • Initial Public Offering (IPO) pilih kasih, termasuk berputar dan laddering : Spinning melibatkan memberikan kesempatan IPO bagi mereka yang mengatur quid pro quo peluang, dan laddering melibatkan memberikan peluang IPO kepada mereka yang berjanji untuk membeli saham tambahan sebagai harga meningkat. Contohnya termasuk Bernie Ebbers dari WorldCom dan Jeff Skilling Enron. • tunjangan CEO pensiun berlebihan: Perusahaan termasuk Delta, PepsiCo, AOL Time Warner, Ford, GE, dan IBM yang sangat dikritik karena endowing besar, tunjangan mahal dan manfaat, seperti konsultasi mahal kontrak, penggunaan pesawat perusahaan, apartemen eksekutif, dan pembersih rumah untuk pensiun eksekutif. • kompensasi yang sangat tinggi (baik tunai dan saham) untuk eksekutif: Banyak eksekutif, termasuk Bernie Ebbers dari WorldCom dan Richard Grasso dari NYSE, menerima uang tunai besar dan equity- kompensasi berdasarkan yang sejak itu telah bertekad untuk menjadi berlebihan. • Pinjaman untuk biaya perdagangan dan transaksi quid pro quo lainnya: Lembaga keuangan seperti Citibank dan JP Morgan Chase memberikan pinjaman yang menguntungkan untuk perusahaan seperti Enron sebagai imbalan atas kesempatan untuk membuat ratusan juta dolar dalam transaksi derivatif dan biaya lainnya. • Kebangkrutan dan utang yang berlebihan: Karena penyalahgunaan dijelaskan di atas dan masalah serupa lainnya, tujuh dari sepuluh perusahaan yang mengalami kebangkrutan terbesar Amerika Serikat 'dalam sejarah terjadi pada tahun 2001 dan 2002. Ketujuh kebangkrutan adalah WorldCom (terbesar pernah di $ 101.900.000.000), Enron (kedua terbesar yang pernah di $ 63400000000), Global Crossing (kelima terbesar yang pernah di $ 25500000000), Adelphia (keenam terbesar yang pernah di $ 24400000000), United Airlines (ketujuh terbesar di $ 22700000000), PG & E (delapan terbesar di $ 21500000000), dan Kmart (kesepuluh terbesar $ 17 miliar). Empat dari tujuh ini meliputi beberapa jenis penipuan yang diketahui. • besar-besaran penipuan oleh karyawan: Meskipun tidak dalam berita hampir sebanyak penipuan laporan keuangan, telah terjadi peningkatan besar dalam penipuan terhadap organisasi; beberapa penipuan ini mencapai $ 2 menjadi $ 3 miliar.
Sedang diterjemahkan, harap tunggu..