Sarat Sethi, a professional crimina

Sarat Sethi, a professional criminal, took a job as a mail- room clerk for a large department store called “Benson & Abernathy and Company.” The mailroom was an ex- tremely hectic work environment consisting of forty-five clerks and one supervisor. The clerks were responsible for handling promotional mailings, catalogs, and interoffice
mail, as well as receiving and distributing a wide range of outside correspondence to various internal departments. One of Sethi’s jobs was to open cash receipts envelopes from customers making payments on their credit-card bal- ances. He separated the remittance advices (the bills) and the checks into two piles. He then sent remittance advices to the Accounts Receivable department, where the cus- tomer accounts were updated to reflect the payment. He sent the checks to the Cash Receipts department, where they were recorded in the cash journal and then deposited into the bank. Batch totals of cash received and accounts receivable updated were reconciled each night to ensure that everything was accounted for. Nevertheless, over a one-month period Sethi managed to steal $100,000 in cus- tomer payments and then left the state without warning.
The fraud occurred as follows: Because the name of the company was rather long, some people had adopted the habit of making out checks simply to “Benson.” Sethi had a false ID prepared in the name of John Benson. Whenever he came across a check made out to “Benson,” he would steal it along with the remittance advice. Sometimes people would even leave the payee section on the check blank. He stole these checks also. He would then modify the checks to make them payable to “J. Benson” and cash them. Since the accounts receiv- able department received no remittance advice, the
end-of-day reconciliation with cash received disclosed no discrepancies.
Required:
This seems like a foolproof scheme. Why did Sethi limit himself to only one month’s activity before leaving town?
What controls could Benson & Abernathy imple- ment to prevent this from happening again?

Hasil (Bahasa Indonesia) 1:

Sarat Sethi, pidana profesional, mengambil pekerjaan sebagai ruang-Surat petugas untuk sebuah department store besar yang disebut "Benson & perusahaan dan Abernathy." Dunia adalah lingkungan kerja sibuk ex-tremely yang terdiri dari empat puluh lima Panitera dan satu supervisor. Para pegawai yang bertanggung jawab untuk menangani promosi surat, Katalog, dan imail, serta menerima dan mendistribusikan berbagai macam luar korespondensi untuk berbagai departemen internal. Salah satu pekerjaan Sethi's adalah untuk membuka amplop penerimaan uang tunai dari pelanggan membuat pembayaran pada kartu kredit mereka bal-ances. Ia dipisahkan remittance nasihat (tagihan) dan cek ke dua susun. Dia kemudian dikirim remittance nasihat kepada Departemen piutang, mana cus-tomer akun yang diperbarui untuk mencerminkan pembayaran. Ia mengirim cek ke Departemen terima kas, dimana mereka direkam dalam jurnal tunai dan kemudian didepositkan ke bank. Menerima batch Total kas dan piutang diperbarui telah didamaikan setiap malam untuk memastikan bahwa segala sesuatu adalah diperhitungkan. Meskipun demikian, selama satu bulan Sethi berhasil mencuri $100.000 dalam cus-tomer pembayaran dan kemudian meninggalkan negara tanpa peringatan.Penipuan terjadi sebagai berikut: karena nama perusahaan agak panjang, beberapa orang telah mengadopsi kebiasaan membuat keluar cek hanya untuk "Benson." Sethi memiliki ID palsu yang disiapkan dalam nama John Benson. Setiap kali ia datang di cek yang ditujukan kepada "Benson", ia mencuri itu bersama dengan saran remittance. Kadang-kadang orang bahkan akan meninggalkan bagian penerima pembayaran di cek kosong. Ia mencuri pemeriksaan juga. Ia kemudian akan memodifikasi cek untuk membuat mereka untuk "J. Benson" dan uang mereka. Sejak rekening terima - dapat Departemen diterima tidak remittance nasihat,akhir-of-hari rekonsiliasi dengan tunai yang diterima diungkapkan tidak ada perbedaan.Diperlukan:Ini tampak seperti sebuah skema yang sangat mudah. Mengapa Apakah Sethi membatasi dirinya untuk hanya satu bulan kegiatan sebelum meninggalkan kota?Apa kontrol bisa Benson & Abernathy imple-ment untuk mencegah hal ini terjadi lagi?

Hasil (Bahasa Indonesia) 2:

Sarat Sethi, seorang penjahat profesional, mengambil pekerjaan sebagai petugas kamar mail- untuk sebuah department store besar yang disebut "Benson & Abernathy dan Perusahaan." Ruang surat itu lingkungan kerja tremely sibuk mantan terdiri dari empat puluh lima pegawai dan satu pengawas. Para pegawai yang bertanggung jawab untuk menangani surat promosi, katalog, dan antar kantor
mail, serta menerima dan mendistribusikan berbagai luar korespondensi untuk berbagai departemen internal. Salah satu pekerjaan Sethi adalah untuk membuka penerimaan kas amplop dari pelanggan melakukan pembayaran pada kartu kredit ances bal- mereka. Dia memisahkan nasihat remittance (tagihan) dan pemeriksaan menjadi dua tumpukan. Dia kemudian mengirim saran remittance ke departemen Piutang, di mana rekening Tomer cus- diperbarui untuk mencerminkan pembayaran. Dia mengirim cek ke departemen Penerimaan Kas, di mana mereka dicatat dalam jurnal kas dan kemudian disetorkan ke bank. Total batch kas yang diterima dan piutang diperbarui dirujuk setiap malam untuk memastikan bahwa semuanya menyumbang. Namun demikian, selama periode satu bulan Sethi berhasil mencuri $ 100.000 dalam pembayaran Tomer cus- dan kemudian meninggalkan negara tanpa peringatan.
Fraud terjadi sebagai berikut: Karena nama perusahaan itu agak panjang, beberapa orang telah mengadopsi kebiasaan membuat pemeriksaan hanya untuk "Benson." Sethi memiliki ID palsu dibuat atas nama John Benson. Setiap kali ia menemukan sebuah cek yang ditujukan kepada "Benson," ia akan mencurinya bersama dengan pengiriman uang. Kadang-kadang orang bahkan akan meninggalkan bagian penerima pembayaran pada cek kosong. Dia mencuri pemeriksaan ini juga. Dia kemudian akan memodifikasi cek untuk membuat mereka dibayar untuk "J. Benson "dan uang tunai mereka. Karena rekening receiver mampu departemen menerima saran remittance, yang
akhir-of-hari rekonsiliasi dengan uang tunai yang diterima diungkapkan tidak ada perbedaan.
Diperlukan:
Ini tampaknya seperti skema sangat mudah. Mengapa Sethi membatasi dirinya untuk kegiatan hanya satu bulan sebelum meninggalkan kota?
Apa mengontrol bisa Benson & Abernathy mentasi ment untuk mencegah hal ini terjadi lagi?