CondenséLes auteurs s’intéressent i

CondenséLes auteurs s’intéressent ici à la relation entre l’hypothèse du moment en fonction de lataille de l’entreprise (Collins, Kothari et Rayburn, 1987 ; Freeman, 1987) et l’hypothèse dumoment par rapport aux composants des résultats (Ayers et Freeman, 1997). Selon l’hypo-thèse du moment en fonction de la taille, le cours des actions des grandes entreprises anti-cipe les résultats futurs plus tôt que le cours des actions des petites entreprises. Selonl’hypothèse du moment par rapport aux composants des résultats, le cours des actions anticipeles composants des résultats de l’ensemble du secteur plus tôt qu’il n’anticipe les composantsdes résultats d’une entreprise donnée. Les deux hypothèses reposent, en partie, sur l’obser-vation d’Atiase (1985) selon laquelle la production d’information permettant de déterminerquelles sont les actions dont le cours n’est pas représentatif serait une fonction croissante dela capitalisation boursière.* Accepted by John Wild. We thank Ilia Dichev, Ross Jennings, Adam Koch, and two anonymousreviewers for comments on earlier drafts of this paper. We also thank Dennis Chambers for assis-tance in constructing Fama-French abnormal returns. Ben Ayers gratefully acknowledges thefinancial support of J.M. Tull School of Accounting and the Terry College of Business.

Hasil (Bahasa Indonesia) 1:

CondenséLes auteurs s 'intéressent ici a la hubungan entre l' hypothèse du saat en fonction de lataille de l'entreprise (Collins, Kothari et Rayburn, 1987; Freeman, 1987) et l'hypothèse dumoment par hubungan aux composants des résultats (Ayers et Freeman, 1997). Selon l'hypo-ini du saat en fonction de la taille, le cours des tindakan des grandes entreprises anti-cipe les résultats futurs ditambah tôt que le cours des tindakan des petites entreprises. Selonl'hypothèse du saat par hubungan aux composants des résultats, le cours des tindakan anticipeles composants des résultats de l'ensemble du secteur ditambah tôt qu'il n'anticipe les composantsdes résultats d'une menengah donnée. Les deux hypothèses reposent, en Cuisine, sur l'obser-vation d'Atiase (1985) selon laquelle la produksi terdapat permettant de déterminerquelles sont les tindakan tidak le cours n'est pas représentatif serait une fonction croissante dela kapitalisasi boursière.* diterima oleh John Wild. Kami berterima kasih Ilia Dichev, Ross Jennings, Adam Koch, dan dua anonymousreviewers untuk komentar pada awal draf karya ini. Kami juga berterima kasih Dennis Chambers untuk assis-bantuan dalam membangun kembali normal Fama-Perancis. Ben Ayers syukur mengakui thefinancial dukungan J.M. Tull sekolah akuntansi dan Terry College of Business.

Hasil (Bahasa Indonesia) 2:

CondenséLes auteurs s'intéressent ici à la hubungan entre l'hypothèse du saat en fonction de lataille de l'entreprise (Collins, Kothari et Rayburn, 1987; Freeman, 1987) et l'hypothèse dumoment hubungan par aux COMPOSANTS des résultats (Ayers et Freeman, 1997). Selon l'hipo-du ini saat en fonction de la taille, le cours des tindakan des grandes Banyak Perusahaan anti-CIPE les résultats futurs ditambah tôt que le cours des tindakan des petites entreprises. Selonl'hypothèse du saat par rapport aux COMPOSANTS des résultats, le cours des tindakan anticipeles COMPOSANTS des résultats de l'ensemble du secteur ditambah tôt qu'il n'anticipe les composantsdes résultats d'une entreprise donnée. Les deux Hipotesis reposent, en partie, sur l'obser-elevasi d'Atiase (1985) selon laquelle la produksi d'informasi permettant de déterminerquelles sont les tindakan tidak le cours n'est pas representatif serait une fonction croissante dela kapitalisasi boursière. * diterima oleh John liar. Kami berterima kasih kepada Ilia Dichev, Ross Jennings, Adam Koch, dan dua anonymousreviewers untuk komentar pada draf awal tulisan ini. Kami juga berterima kasih Dennis Chambers untuk konsultasi bagi-dikan dalam membangun abnormal return Fama-French. Ben Ayers mengucapkan terima kasih atas dukungan keuangan dari JM Tull Sekolah Akuntansi dan Terry College of Business.